Dấu hiệu vi phạm pháp luật trong việc dùng tiền trái phiếu tại các công ty nhóm Novaland
Tại kết luận mới ban hành, Thanh tra Chính phủ đã chỉ ra bất thường trong việc sử dụng tiền trái phiếu tại nhiều công ty nhóm Novaland (NVL).
Theo Thanh tra Chính phủ, Novaland đã phát hành và sử dụng 1.500 tỉ đồng từ nguồn trái phiếu doanh nghiệp (TPDN) với mục đích tăng vốn vào công ty con là Công ty TNHH Bất động sản Khải Hưng.
Sau đó Công ty Khải Hưng sử dụng để nhận chuyển nhượng vốn điều lệ thuộc sở hữu của bà Võ Thị Kim Khoa tại Công ty TNHH Bất động sản Thế Kỷ Hoàng Kim nhằm sở hữu 99,999% vốn (tương đương 1.843,973 tỉ đồng) tại công ty này.
Để sở hữu tỷ lệ 99,999% phần vốn góp tại Công ty Thế Kỷ Hoàng Kim, ngày 23.6.2020, bà Khoa đã nhận chuyển nhượng phần vốn góp của CTCP Đầu tư và Phát triển Bất động sản Bình An 269,9 tỉ đồng tại Công ty Thế Kỷ Hoàng Kim và góp thêm 1.574 tỉ đồng (toàn bộ số tiền để nhận chuyển nhượng và góp thêm, bà Khoa được CTCP kinh doanh nhà Nova chuyển).
Trong cùng ngày, Công ty Thế Kỷ Hoàng Kim chuyển đi 1.506 tỉ đồng cho các công ty và cá nhân trung gian khác nhau để chuyển cho CTCP Kinh doanh Nhà Nova.
Qua đó cho thấy, phần vốn góp của bà Khoa tại Công ty Thế Kỷ Hoàng Kim không tồn tại trong thực tế do phần lớn đã được chuyển đi trong cùng ngày. Thực tế bà Khoa chuyển 1.500 tỉ đồng qua nhiều công ty trung gian, sau đó các công ty trung gian chuyển cho CTCP Kinh doanh nhà Nova sử dụng.
Tại Công ty Unity, công ty này phát hành 584 tỉ đồng TPDN vào tháng 7 năm 2021 để nhận chuyện nhượng vốn điều lệ của bà Võ Thị Kim Khoa (bà Khoa) tại Công ty TNHH Bất động sản Đà Lạt Lake (Bà Khoa đang sở hữu 99,99% vốn điều lệ tại Công ty Đà Lạt Lake tương đương 729,9 tỉ đồng).
Để sở hữu 99,99 % cổ phần, bà Khoa cũng nhận tổng cộng 643,9 tỉ đồng từ CTCP Kinh doanh Nhà Nova và sử dụng số tiền này để góp thêm vào Công ty TNHH Bất động sản Đà Lạt Lake. Sau khi nhận 643,9 tỉ đồng tiền góp vốn của bà Võ Thị Kim Khoa, Công ty TNHH Bất động sản Đà Lạt Lake chuyển 644 tỉ đồng cho doanh nghiệp khác trong cùng ngày nhận.
Sau khi nhận 584 tỉ đồng từ nguồn tiền TPDN do Công ty Unity chuyển vào ngày 15.10.2021, bà Võ Thị Kim Khoa đã có 4 giao dịch gửi vào tài khoản tiết kiệm cá nhân. Đến ngày 13.5.2022, 04 khoản tiết kiệm được tất toán, cùng ngày 13.5.2022, bà Khoa chuyển 584 tỉ đồng cho CTCP Kinh doanh Nhà Nova.
Hay ở Công ty Aqua, doanh nghiệp phát hành tổng cộng 4.600 tỉ đồng trái phiếu, trong đó 2.600 tỉ đồng phát hành năm 2020 được dùng để thanh toán một phần giá trị chuyển nhượng vốn của ông Lê Thanh Liêm tại Công ty Phúc Hoa; còn 2.000 tỉ đồng phát hành năm 2021 dùng để thanh toán phần vốn góp của ông Liêm tại Công ty Green Land.
Kiểm tra cho thấy, để sở hữu 99,9% vốn điều lệ tương đương 4.300 tỉ đồng tại Công ty Phúc Hoa, ông Liêm nhận chuyển nhượng 225 tỉ đồng phần vốn góp của ông Bùi Trọng Nghĩa và góp thêm 4.075 tỉ đồng, đây hoàn toàn là tiền do CTCP Kinh doanh Nhà Nova chuyển. Sau khi nhận 2.600 tỉ đồng từ nguồn trái phiếu của Aqua, ông Liêm chuyển lại toàn bộ số tiền này cho CTCP Kinh doanh Nhà Nova sử dụng.
Tương tự, để sở hữu 99,9% vốn tại Công ty Green Land, ông Liêm nhận 100 tỉ đồng phần vốn góp của bà Nguyễn Anh Thư và góp thêm 2.779 tỉ đồng.
Đây là số tiền do Công ty TNHH Phát triển BĐS An Khang chuyển 50 tỉ đồng và CTCP Kinh doanh Nhà Nova chuyển 2.828 tỉ đồng. Cùng ngày, Công ty Green Land chuyển tổng cộng 2.860 tỉ đồng qua một số công ty trung gian, sau đó quay lại CTCP Kinh doanh Nhà Nova. Đối với 2.000 tỉ đồng từ nguồn trái phiếu sử dụng để nhận phần vốn của ông Liêm, sau khi nhận từ Aqua, ông Liêm đã chuyển toàn bộ cho CTCP Kinh doanh Nhà Nova.
Theo tài liệu, báo cáo của Công ty Lucky House, công ty đã phát hành 3 mã TPDN với tổng giá trị phát hành là 600 tỉ đồng (8/2020) và sử dụng 400/600 tỉ đồng từ TPDN để thanh toán giao dịch chuyển nhượng phần vốn điều lệ thuộc sở hữu của bà Võ Thị Kim Khoa tại Công ty An Huy.
Để sở hữu 99,99% vốn điều lệ tại Công ty An Huy, bà Khoa đã nhận chuyển nhượng phần vốn từ ông Bùi Trọng Nghĩa 17,3 tỉ đồng, chuyển tiền góp thêm vốn 856,8 tỉ đồng (cả hai số tiền này bà Khoa đã nhận từ CTCP Kinh doanh Nhà Nova và Công ty TNHH Bất động sản Khải Hưng vào ngày 20.7.2020).
Tuy nhiên, phần lớn số vốn điều lệ bà Khoa góp vào Công ty An Huy đã được chuyển đi ngay trong ngày cho các tổ chức trung gian khác sau đó chuyển cho CTCP Kinh doanh Nhà Nova.
Sau khi nhận 400 tỉ đồng từ nguồn tiền TPDN do Công ty Lucky House chuyển để nhận chuyển nhượng phần vốn điều lệ vào ngày 22.9.2020, cùng ngày, bà Khoa đã chuyển toàn bộ cho CTCP Kinh doanh Nhà Nova sử dụng.
Như vậy, Tập đoàn No Va và 3 công ty thành viên gồm Công ty Unity, Công ty Aqua và Công ty Lucky House phát hành TPDN để mua phần vốn điều lệ thuộc sở hữu cá nhân tại doanh nghiệp khác.
Tuy nhiên, việc hình thành phần vốn điều lệ của các cá nhân tại doanh nghiệp khác có biểu hiện bất thường do tăng vốn với giá trị lớn, số tiền dùng để tăng vốn của các cá nhân do CTCP kinh doanh nhà No Va và công ty khác chuyển, số tiền tăng vốn sau đó được chuyển đi cùng ngày với ngày tăng vốn.
Điều này cho thấy, không tồn tại vốn điều lệ của các cá nhân ở các công ty trong khi số tiền TPDN lại được sử dụng để nhận chuyển nhượng vốn điều lệ như đã nêu ở trên. Sau khi nhận được tiền từ nguồn TPDN, các cá nhân đã chuyển cho CTCP Kinh doanh Nhà Nova sử dụng với tổng số tiền khoảng 7.084 tỉ đồng.
Theo Thanh tra Chính phủ, phương thức của Tập đoàn No Va và 3 công ty thành viên trong việc sử dụng tiền TPDN có tính chất giống nhau; có dấu hiệu phối hợp với các cá nhân bà Khoa, ông Liêm và các pháp nhân khác để hình thành vốn điều lệ của các cá nhân tại các pháp nhân; sử dụng tiền TPDN để nhận chuyển nhượng vốn điều lệ, chuyển tiền TPDN cho các cá nhân sau đó chuyển cho CTCP Kinh doanh Nhà Nova sử dụng.
Sử dụng tiền trái phiếu để hợp tác, đầu tư
Theo Thanh tra Chính phủ, Novaland phát hành gói 4 mã trái phiếu có giá trị phát hành 2.050 tỉ đồng, để góp vốn, hợp tác với Công ty TNHH Bất động sản An Khang đầu tư phát triển dự án Khu đô thị Cù lao Phước Hưng (Đồng Nai).
Tuy nhiên, việc ký hợp đồng nguyên tắc hợp tác kinh doanh để thực hiện huy động khoản tiền trên từ phát hành TPDN dưới hình thức là khoản bảo đảm cho hợp tác phát triển dự án là vi phạm Luật Nhà ở năm 2014 và Nghị định 99 của Chính phủ.
Công ty An Khang đã sử dụng số tiền từ TPDN chuyển cho nhiều tổ chức, cá nhân khác nhau, có dấu hiệu không đúng mục đích với giá trị lớn, trong thời gian dài.
Ngoài ra, Tập đoàn No Va nợ quá hạn trái phiếu nhà đầu tư thời điểm 31.5.2024 là 1.088 tỉ đồng.
“Vi phạm của Tập đoàn No Va và Công ty An Khang với giá trị lớn, trong thời gian dài theo quy định của pháp luật về TPDN; thời điểm thanh tra chưa trả được nợ gốc, lãi trái phiếu, tiềm ẩn rủi ro cho trái chủ”, Thanh tra Chính phủ nêu.
Tại Công ty TNHH Bất động sản Gia Đức, công ty phát hành 1.300 tỉ đồng TPDN vào năm 2021 và sử dụng tiền TPDN để đầu tư 293 bất động sản nghỉ dưỡng tại Dự án Nova World Phan Thiết, tỉnh Bình Thuận (nay là tỉnh Lâm Đồng) thông qua hình thức đặt cọc cho CTCP Kinh doanh Nhà Nova bằng văn bản thoả thuận.
Công ty Gia Đức và CTCP Kinh doanh Nhà Nova ký văn bản thoả thuận về việc đặt cọc mua 293 căn hộ tại Dự án Nova World Phan Thiết do Công ty TNHH Delta - Valley Bình Thuận làm chủ đầu tư trong khi dự án chưa có đủ điều kiện pháp lý để được bán.
Trên cơ sở văn bản thoả thuận này, Công ty Gia Đức chuyển tiền TPDN cho CTCP Kinh doanh Nhà Nova sử dụng, CTCP Kinh doanh Nhà Nova chuyển cho nhiều tổ chức không rõ mục đích; Công ty Gia Đức và CTCP Kinh doanh Nhà Nova thiết lập thoả thuận đặt cọc để sử dụng tiền TPDN với giá trị lớn, trong thời gian dài.
Tại thời điểm thanh tra 30.6.2023, Công ty Gia Đức nợ quá hạn lãi trái phiếu 14 tỉ đồng (có 3 lần chậm trả lãi TPDN cho nhà đầu tư trong năm 2023), Công ty tiếp tục chậm trả lãi trái phiếu 2 lần trong 6 tháng đầu năm 2024.
