Lật tẩy đường dây mua bán hóa đơn trái phép 2.000 tỉ, khởi tố 6 bị can

Buôn bán số lượng hóa đơn trái phép "khủng"

Tổng cục Thuế cho biết, mới đây, trong quá trình quản lý giải quyết hồ sơ hoàn thuế GTGT của doanh nghiệp, Cục Thuế Phú Thọ đã phát hiện Công ty TNHH JUNMA (Công ty Junma) có dấu hiệu mua bán hàng hóa, sử dụng hóa đơn không đúng thực tế nhằm chiếm đoạt tiền hoàn thuế của Nhà nước.

Công ty Junma thời gian qua đã có nhiều dấu hiệubất thường. Cụ thể, doanh nghiệp này mới thành lập trong năm 2017 nhưng doanh thu năm 2018 và 2019 tăng đột biến. Doanh thu này ngoài việc doanh nghiệp có sản xuất chế biến tại địa chỉ số 10 KCN Thụy Vân, xã Thụy Vân, TP Việt Trì (Phú Thọ) thì một số công ty con trong hệ thống như Junma Yên Bái, Junma Vĩnh Phúc sản xuất và chuyển sản phẩm về Junma Phú Thọ để hoàn thiện và xuất khẩu, chính vì vậy doanh thu xuất khẩu và số thuế đề nghị khấu trừ rất lớn.

Trước những dấu hiệu bất thường, Cục Thuế Phú Thọ đã rà soát, kiểm tra hồ sơ hoàn thuế và phát hiện hàng hóa mua vào của doanh nghiệp là gỗ tròn với chứng từ mua trực tiếp của người dân. Nhưng qua xác minh đối với 9 hộ cá nhân (cả người trực tiếp trồng rừng bán ra và hộ cá nhân kinh doanh) cho thấy, người bán trên hồ sơ không có quan hệ với Công ty Junma, cũng không ký trên hồ sơ thu mua gỗ tròn của công ty.

Không những vậy, Phú Thọ là địa bàn có nguồn nguyên liệu gỗ dồi dào, trong khi đó Công ty Junma Phú Thọ lại thu mua của các cá nhân, doanh nghiệp trên địa bàn không nhiều, nguồn gỗ nguyên liệu chủ yếu lấy của các doanh nghiệp ở Yên Bái, Lạng Sơn, Nghệ An, Bắc Giang hay Quảng Bình. Đây là những dấu hiệu bất minh nên Cục Thuế đã tổ chức xác minh kỹ hồ sơ, tạm dừng hoàn thuế.

Chia sẻ rõ hơn về những sai phạm của Công ty Junma Phú Thọ, Phó cục trưởng Cục Thuế Phú Thọ - ông Lê Văn Phúc cho biết Công ty Junma có doanh thu cũng như thuế GTGT đầu vào được khấu trừ rất lớn nên đơn vị thực hiện nghĩa vụ kê khai thuế GTGT theo tháng. Theo quy định của pháp luật, hàng tháng căn cứ vào hồ sơ khai thuế nếu doanh nghiệp có số thuế khấu trừ còn trên 300 triệu thì thuộc diện được hoàn thuế đối với hoạt động xuất khẩu.

Khởi tố 6 bị can

Phó cục trưởng Cục Thuế Phú Thọ cho biết căn cứ theo các quy định tại Luật Thuế GTGT, Luật Quản lý thuế, Cục Thuế Phú Thọ tiếp tục rà soát hồ sơ, đồng thời thực hiện thanh tra toàn diện doanh nghiệp này. Bên cạnh đó, Cục Thuế đã chuyển toàn bộ hồ sơ liên quan đến hóa đơnmua bán gỗ ván bóc của Công ty Junma Phú Thọ với một số tổ chức cá nhân (16 doanh nghiệp và 4 hộ kinh doanh) cho Phòng Cảnh sách điều tra tội phạm về tham nhũng kinh tế buôn lậu (PC03) Công an Phú Thọ phối hợp xác minh nguồn gốc hóa đơn mua vào của công ty.

Theo đó, PC03 đã xác minh thực tế hoạt động mua bán gỗ tròn và gỗ ván bóc nguyên liệu đầu vào do một số doanh nghiệp, hộ gia đình tại các tỉnh Bắc Giang, Lạng Sơn, Quảng Bình bán cho Công ty Juma Phú Thọ. Qua đó phát hiện nhiều trường hợp thực tế không có hoạt động mua bán hàng hóa với Junma Phú Thọ.

Trong đó, với mục đích bán hoá đơn trái phép, Doãn Ngọc Huy cùng Nguyễn Duy Thanh, Trần Khánh Hưng và Nguyễn Xuân Lộc (đều trú tại TP.HCM)đã sử dụng nhiều giấy tờ giả mang tên nhiều cá nhân ở các tỉnh Cà Mau, Sóc Trăng, Đà Nẵng, Thái Bình, TP.HCM để đăng ký người đại diện theo pháp luật của 5 doanh nghiệp, sau đó phát hành hóa đơn GTGT khống bán cho nhiều đơn vị trên địa bàn toàn quốc với doanh số hàng hóa khống khoảng gần 2.000 tỉ đồng, giá mua bán hóa đơn bằng 3% doanh số khống.

Từ tháng 11.2018 đến tháng 3.2020, Công ty TNHH thương mại Tài Tiến đã xuất cho Công ty Junma Phú Thọ tổng số 202 hoá đơn GTGT với tổng giá trị 165,9 tỉ đồng, trong đó đã xác định giá trị hàng thực (ván bóc) mà Công ty TNHH Thương Mại Tài Tiến bán cho Công ty Junma Phú Thọ là 91,4 tỉ đồng, còn lại giá trị hàng hoá khống là 74,5 tỉ đồng. Giá mua hoá đơn khống theo thoả thuận giữa hai bên là 7% trị giá hàng hoá khống ghi trên hoá đơn.

Toàn bộ 202 tờ hoá đơn với doanh số 165.9 tỉ đồng trong đó có giá trị nâng khống là 74,5 tỉ đồng đã được Công ty Junma sử dụng làm chứng từ kê khai khấu trừ và đề nghị hoàn thuế GTGT. Qua đó, PC03 đã đồng loạt bắt giữ, khám xét nơi ở của 6 đối tượng có liên quan tại Phú Thọ, Yên Bái, TP.HCM thu giữ một lượng lớn hồ sơ tài liệu có liên quan đến hành vi vi phạm, đồng thời đã khởi tố 6 bị can với cùng tội danh mua bán trái phép hóa đơn GTGT và lừa đảo chiếm đoạt tài sản.

Tổng cục Thuế nhìn nhận: "Đây là vụ án trọng điểm có quy mô lớn với số tiền đề nghị hoàn thuế của Công ty Junma từ tháng 7.2019 đến tháng 3.2020 nhưng chưa được hoàn lên tới 135,38 tỉ đồng. Qua vụ án có thể thấy nhu cầu sử dụng hóa đơn để kê khai, khấu trừ, hoàn thuế là rất lớn. Để thu lợi bất chính, các đối tượng đã nghiên cứu kỹ những kẽ hở của chính sách, thành lập nhiều doanh nghiệp để buôn bán lòng vòng, làm giả chứng từ thanh toán, để buôn bán hóa đơn hợp thức hóa đầu vào, sử dụng hóa đơn bất hợp pháp để khấu trừ hoàn thuế GTGT. Do vậy, việc xử lý nghiêm các đối tượng vi phạm pháp luật sẽ là bài học cảnh tỉnh đối với các đối tượng đang và có ý định lợi dụng sự thông thoáng của nhà nước trong thành lập doanh nghiệp để vi phạm pháp luật".