Xử vụ án Nhật Cường: Các bị cáo liên lạc qua Wechat, WhatsApp để che giấu hành vi phạm pháp

Chiều 5.5, HĐXX TAND TP.Hà Nội tiến hành xét hỏi các bị cáo trong vụ án “Buôn lậu, vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng” xảy ra tại Công ty TNHH Thương mại và dịch vụ kỹ thuật Nhật Cường (Công ty Nhật Cường).

Bùi Quang Huy đã móc nối từ trước

Khai báo trước tòa, bị cáo Trần Ngọc Ánh - Phó tổng giám đốc Công ty Nhật Cường cho biết khi vào làm việc ở Nhật Cường, bị cáo phụ trách CNTT (phần cứng điện thoại); đến năm 2011-2012, công ty bắt đầu mở rộng mảng bán lẻ, bị cáo phụ trách mảng kinh doanh, đi mở rộng hệ thống cửa hàng, thuê địa điểm kinh doanh, thuê nhân viên phát triển hệ thống bản lẻ…

Dù làm việc cho Nhật Cường từ những ngày đầu nhưng bị cáo Ánh lại “không để ý đến các ngành nghề kinh doanh của công ty mà chỉ biết là có kinh doanh điện thoại”. Công ty kinh doanh chủ yếu phụ kiện điện thoại, từ năm 2013 bắt đầu có thêm mảng bán lẻ điện thoại di động; nguồn hàng của công ty phần lớn được mua từ các nhà cung cấp chính hãng trong nước; ngoài ra có các mặt hàng nhập từ nước ngoài về.

Theo lời khai của bị cáo Ánh, nguồn hàng nước ngoài trước tháng 7.2015 trở về trước đều do Bùi Quang Huy (Tổng giám đốc) phụ trách, các bị cáo không tham gia. Sau này, Bùi Quang Huy muốn mở rộng các mảng kinh doanh khác nên giao cho các nhân viên dưới quyền mua hàng nước ngoài, có hợp đồng, hóa đơn, mua trực tiếp hoặc thuê vận chuyển về Việt Nam.

“Từ tháng 7.2015 trở về sau, có 12/16 nhà cung cấp mà bị cáo cùng tham gia thương thảo với họ. Việc móc nối, tìm kiếm nhà cung cấp đều do Bùi Quang Huy làm từ trước, bị cáo chỉ tiếp tục thực hiện. Dưới bị cáo còn có một số nhân viên kinh doanh khác, tham gia tư vấn các mặt hàng cần mua”, bị cáo Ánh khai.

Theo bị cáo Ánh, Bùi Quang Huy lập sẵn “nhóm chat” với các nhà cung cấp; mỗi nhà cung cấp là một nhóm chat, trong đó có có Bùi Quang Huy, bị cáo Ánh và đại diện nhà cung cấp. Cách thức liên lạc chủ yếu qua mạng xã hội như ứng dụng Wechat, WhatsApp. Cũng có đơn vị bán hàng thông qua hợp đồng, qua email để gửi hợp đồng.

Từ năm 2014 - ngày 9.5.2019 (thời điểm thực hiện khám xét khẩn cấp), Công ty Nhật Cường mua 2.502 đơn hàng với 16 nhà cung cấp nước ngoài; mua 255.311 chiếc điện thoại di động iPhone các loại, máy tính, máy tính bảng, máy nghe nhạc, Apple TV, đồng hồ và một số điện thoại nhãn hiệu khác, với tổng trị giá 2.927 tỉ đồng...

Sau khi mua hàng, Bùi Quang Huy và đồng phạm không ký hợp đồng với các nhà cung cấp để nhập khẩu chính ngạch, mà chi 72 tỉ đồng thuê các đối tượng vận chuyển, tiếp nhận hàng của nhà cung cấp và tổ chức vận chuyển trái phép từ nước ngoài về Việt Nam.

Bùi Quang Huy trực tiếp chỉ đạo Trần Ngọc Ánh giao dịch, trao đổi với những người vận chuyển để thỏa thuận, thống nhất về giá và phương thức thanh toán cước phí vận chuyển... Sau đó, nhóm phụ trách vận chuyển thông qua nhóm chat WhatsApp vận chuyển để cung cấp thông tin cho đối tượng vận chuyển…

Né tránh sự kiểm tra

Về việc thanh toán tiền mua hàng lậu, sau khi giao dịch đặt mua hàng, Bùi Quang Huy đã thông báo cho Nguyễn Bảo Ngọc - Giám đốc tài chính Công ty Nhật Cường về các thông tin liên quan đến việc chuyển tiền cho nhà cung cấp để Ngọc cân đối nguồn tiền và giao cho nhân viên chi tiền dưới nhiều hình thức.

Theo lời khai của bị cáo Ngọc, toàn bộ đầu ra, trả tiền hàng đều thông qua bị cáo, chỉ đạo thủ quỹ thanh toán, thông tin lấy từ Bùi Quang Huy và bộ phận kinh doanh.

Đặc biệt, có việc chuyển tiền (tiền mặt hoặc chuyển khoản) cho các cá nhân là người của các trung gian thanh toán, mà cụ thể ở đây là các tiệm vàng ở phố Hà Trung và Hàng Dầu để các trung gian thanh toán quy đổi ngoại tệ và chuyển vào tài khoản nước ngoài do các nhà cung cấp yêu cầu.

Tài liệu trích xuất từ hệ thống phần mềm ERP của Công ty Nhật Cường thể hiện Bùi Quang Huy và đồng phạm đã thông qua tiệm vàng Lộc Phát (phố Hà Trung) và tiệm vàng Thuận Phát (phố Hàng Dầu) ở Hà Nội để chuyển tiền hàng, tiền cước vận chuyển vào tài khoản tại nước ngoài của các chủ hàng, đường dây vận chuyển. Cụ thể, tiệm vàng Lộc Phát chuyển hơn 1.700 tỉ đồng, tiệm vàng Thuận Phát chuyển hơn 795 tỉ đồng.

Là người làm việc từ Nhật Cường từ những ngày đầu, bị cáo Nguyễn Bảo Ngọc cho biết công ty có 2 phần mềm sổ sách kế toán để ghi chép số liệu hoạt động kinh doanh của công ty. Tuy nhiên, theo bị cáo Ngọc, bản thân bị cáo chỉ làm việc trên phần mềm quản lý doanh nghiệp ERP (tất cả các nhân viên đều được cấp quyền truy cập để phục vụ cho công việc của bộ phần mình); phần mềm MISA thì bị cáo không được cấp quyền, không có quyền truy cập.

Theo lời khai của bị cáo Nguyễn Thị Bích Hằng - Kế toán trưởng Công ty Nhật Cường tại tòa, Bùi Quang Huy chỉ đạo sử dụng 2 phần mềm ERP và MISA để ghi chép số liệu hoạt động kinh doanh. Bị cáo Hằng được Bùi Quang Huy giao phụ trách công tác kế toán của công ty, sử dụng phần mềm MISA để kê khai thuế, lập sổ sách kế toán, báo cáo tài chính, báo cáo thuế.

Quá trình kê khai thuế, lập sổ sách kế toán, Hằng chỉ ghi chép số liệu liên quan đến việc mua vào bán ra hàng hóa có hóa đơn, chứng từ, có nộp thuế vào sổ sách kế toán trên phần mềm MISA. Bị can Hằng cũng khai bản thân không ghi chép số liệu trên ERP nhưng được cấp quyền truy cập phần mềm này để xem, trích xuất các số liệu về hoạt động kinh doanh của công ty.

Như vậy, do là hàng nhập lậu, khi mua không có hóa đơn nên Phòng Kế toán không thể hạch toán được vào sổ sách, vì vậy số liệu thể hiện trên phần mềm ERP lớn hơn số liệu trên phần mềm MISA.

Theo cơ quan công tố, hành vi lập 2 hệ thống sổ sách kế toán của Công ty Nhật Cường còn nhằm mục đích che giấu hoạt động kinh doanh bất hợp pháp (buôn lậu, rửa tiền…), tránh sự kiểm tra, phát hiện của các cơ quan chức năng.

Nhã Thanh