Theo cáo trạng, các bị can nguyên là lãnh đạo và nhân viên Trường đại học Đồng Nai bị truy tố về tội "Lợi dụng chức vụ, quyền hạn trong khi thi hành công vụ" bao gồm Phan Văn Thanh (65 tuổi), nguyên Trưởng phòng Kế hoạch - Tài chính kiêm Kế toán trưởng; Nguyễn Gia Bảo (72 tuổi, nguyên Hiệu trưởng Trường đại học Đồng Nai); Trần Minh Hùng (59 tuổi, nguyên Hiệu trưởng trường, thời kỳ từ tháng 11.2010 đến năm 2019).

Cùng tội danh trên còn có các bị can Đặng Minh Thư (64 tuổi, nguyên Phó trưởng phòng Đào tạo); Hoàng Thị Kiều Nguyệt Nga (43 tuổi, nguyên Kế toán trưởng từ ngày 1.10.2019); Dương Minh Hiếu (48 tuổi, nguyên Phó trưởng phòng Khảo thí và Đảm bảo chất lượng) và Lê Thị Hoài Lan (45 tuổi, nguyên Trưởng bộ môn Quản lý giáo dục).

Ngoài ra, bị can Võ Thị Ngọc Dung (34 tuổi, nguyên kế toán Phòng Kế hoạch - tài chính) bị truy tố về tội "Tham ô tài sản".

Cáo trạng của Viện KSND tỉnh Đồng Nai xác định các bị can Thanh, Bảo, Thư, Lan và Nga đã lợi dụng chức vụ, quyền hạn trong quản lý, theo dõi thu - chi, để ngoài sổ kế toán, không báo cáo tài chính hàng năm một phần nguồn thu kinh phí tự chủ.

Cụ thể, từ tháng 6.2009 đến ngày 31.12.2018, Trường đại học Đồng Nai mở hai tài khoản tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Tân Hiệp. Trong giai đoạn 2009 - 2017, bị can Phan Văn Thanh đã trình hiệu trưởng, là người giữ chủ tài khoản, để thực hiện 152 lần rút séc với số tiền hơn 32,8 tỉ đồng. Tuy nhiên, các bị cáo chỉ hạch toán hơn 200 triệu đồng vào sổ kế toán và báo cáo tài chính hằng năm, còn lại hơn 32,6 tỉ đồng không được ghi vào sổ sách. Quá trình chi tiêu không có chứng từ hợp lệ, gây thiệt hại cho nhà trường hơn 6 tỉ đồng.

Riêng năm 2018, các bị can đã ghi nhận thu - chi hơn 26,4 tỉ đồng qua sổ phụ ngân hàng ngoài sổ kế toán, dẫn đến việc Trường đại học Đồng Nai không kê khai, hoặc kê khai sai doanh thu tính thuế thu nhập doanh nghiệp với số tiền hơn 37 tỉ đồng, gây thiệt hại cho Ngân sách nhà nước gần 700 triệu đồng.

Ngoài ra, trong giai đoạn từ 2009 - 2019, bị can Thanh và bị can Hùng đã không kê khai hoặc kê khai thiếu phần thuế thu nhập doanh nghiệp đối với các nguồn thu phải chịu thuế của Trường đại học Đồng Nai, gây thiệt hại cho Ngân sách nhà nước hơn 1,5 tỉ đồng.

Ngoài ra, cáo trạng của Viện KSND tỉnh Đồng Nai cũng chỉ rõ khi mở các lớp học, lớp bồi dưỡng nghiệp vụ và có thu tiền nhưng các bị can đã lập chứng từ, hồ sơ quyết toán không đúng quy định.

Cụ thể, từ năm 2018 - 2019, Trường đại học Đồng Nai đã tổ chức các lớp bồi dưỡng chức danh nghề nghiệp và thu được gần 53,4 tỉ đồng học phí. Trong thời gian này, các bị can Trần Minh Hùng, Phan Văn Thanh, Đặng Minh Thư, Dương Minh Hiếu và Hoàng Thị Kiều Nguyệt Nga đã lập chứng từ kế toán và quyết toán không đúng quy định. Đến năm 2020, nhằm che giấu hành vi phạm tội, Thanh và Hùng đã hợp thức hóa hồ sơ chứng từ bằng cách bổ sung văn bản về kinh phí chi các lớp bồi dưỡng, lập chứng từ không rõ ràng, gây thiệt hại cho nhà trường hơn 5,4 tỉ đồng.

Ngoài ra, các bị can còn ký chứng từ để chi lần hai cho cùng nội dung, gây thiệt hại thêm gần 140 triệu đồng. Trong giai đoạn từ tháng 10.2012 đến tháng 2.2019, Thanh đã lợi dụng chức vụ để quản lý và sử dụng hơn 8,4 tỉ đồng học phí từ các hệ đào tạo, nhưng không hạch toán vào sổ sách hơn 7 tỉ đồng; thực hiện chi trùng lặp hơn 1,3 tỉ đồng.

Từ năm 2018 - 2020, Hùng giao cho Lê Thị Hoài Lan và Dương Minh Hiếu tổ chức chấm bài thu hoạch bồi dưỡng chức danh nghề nghiệp, dù việc này không được quy định trả tiền công. Tuy nhiên, Hiếu và Lan đã lập hồ sơ đề nghị thanh toán và chi hơn 270 triệu đồng, gây thiệt hại gần 190 triệu đồng.

Ngoài ra, bị can Võ Thị Ngọc Dung bị truy tố về tội tham ô tài sản. Từ năm 2013 - 2021, Dung được giao nhiệm vụ thu học phí, nhưng chỉ báo cáo nộp gần 27 tỉ đồng trong tổng số gần 30 tỉ đồng thu được, chiếm đoạt gần 3 tỉ đồng. Trong số đó, gần 1 tỉ đồng đã được Dung sử dụng cá nhân, còn hơn 2 tỉ đồng đã bị cơ quan chức năng thu giữ.

Nguyễn Phong