Sai phạm trong kinh doanh vàng:Vì sao chuyển thông tin có dấu hiệu vi phạm pháp luật liên quan 7 cá nhân và 6 doanh nghiệp sang Bộ Công an?
Thanh tra Chính phủ đã có Kết luận thanh tra về việc chấp hành chính sách, pháp luật trong hoạt động kinh doanh vàng và các vấn đề khác liên quan đến một số doanh nghiệp.
3 doanh nghiệp vi phạm qui định trong giấy phép, pháp luật về phòng chống rửa tiền, thương mại điện tử
Theo đó, tại Công ty CP Bảo Tín Mạnh Hải, doanh nghiệp đã nhận đặt cọc của một số khách hàng mua vàng miếng, không giao vàng ngay, vi phạm qui định Giấy phép kinh doanh mua bán vàng miếng. Thứ hai, doanh nghiệp xác định không đúng chỉ tiêu giá vốn của hàng hóa mua vào trên tờ khai thuế GTGT, kê khai thiếu thuế GTGT, phải nộp bổ sung thuế GTGT đối với hợp đồng mua, bán, chế tác vàng bạc, đá quý, vi phạm qui định tại Điều 11 Lkua65t Thuế GTGT và khoản 1 Điều 8 Nghị định số 209/2013/ND-CP ngày 18/12/2013 của Chính phủ.
Tại Công ty CP Vàng bạc đá quý Bảo Tín Mạnh Hải, việc chấp hành quy định về phòng, chống rửa tiền có một số vi phạm: Xây dựng quy định nội bộ về PCRT vi phạm quy định tại khoản 6 Điều 5 Thông tư số 09/2023/TT-NHNN ngày 28/7/2023 của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) về hướng dẫn thực hiện một số điều của Luật PCRT; báo cáo NHNN thiếu số lượng giao dịch giá trị lớn phải báo cáo, vi phạm quy định tại khoản 1 Điều 37 Luật PCRT năm 2022; thu thập thông tin nhận biết khách hàng chưa đầy đủ, vi phạm quy định tại điểm a khoản 1 Điều 10 Luật PCRT năm 2022; không cập nhật, xác minh thông tin nhận biết khách hàng, vi phạm quy định Điều 11, Điều 12 Luật PCRT năm 2022; không thực hiện phân loại khách hàng theo mức độ rủi ro về rửa tiền và áp dụng các biện pháp xử lý tương ứng, vi phạm quy định tại các khoản 1, khoản 2 Điều 16 Luật PCRT năm 2022 và Điều 4 Thông tư số 09/2023/TT-NHNN; dẫn đến phải xem xét, xử phạt vi phạm hành chính theo quy định.
Bên cạnh đó, doanh nghiệp này còn có vi phạm trong việc chấp hành quy định về thương mại điện tử, sử dụng công nghệ số để kinh doanh vàng như: đăng ký lại website với Bộ Công Thương chậm hơn so với quy định, vi phạm quy định tại khoản 2 Điều 19 Thông tư số 47/2014/TT-BCT ngày 05/12/2014 của Bộ Công Thương quy định về quản lý website thương mại điện tử; thông tin trên website chưa thể hiện rõ giá mua, giá bán bao gồm hay chưa bao gồm những chi phí liên quan đến việc mua vàng hoặc phí dịch vụ như thuế, phí đóng gói, phí vận chuyển và các chi phí phát sinh khác (nếu có), vi phạm quy định tại Điều 26 Nghị định số 52/2013/NĐ-CP của Chính phủ về thương mại điện tử.
Công ty CP Vàng bạc đá quý Bảo Tín Mạnh Hải đã hạch toán, kê khai chưa đúng các khoản thu nhập, phân bổ chi phí, chi phí thuê ngoài, chi phí tư vấn chưa đúng các quy định pháp luật về thuế, dẫn đến phải nộp bổ sung thuế TNDN theo quy định tại Điều 6 Thông tư số 78/2014/TT-BTC ngày 18/6/2014 của Bộ Tài chính hướng dẫn về Thuế TNDN.
Ngoài ra, công ty này đã xác định không đúng chỉ tiêu giá vốn của hàng hóa mua vào trên tờ khai thuế GTGT, kê khai thiếu thuế GTGT, phải nộp bổ sung thuế GTGT đối với hoạt động mua, bán, chế tác vàng bạc, đá quý và hoạt động đổi vàng, vi phạm quy định tại Điều 11 Luật Thuế GTGT và khoản 1 Điều 8 Nghị định số 209/2013/NĐ-CP ngày 18/12/2013 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều Luật Thuế GTGT.
Tại Công ty TNHH Mi Hồng, doanh nghiệp này chưa báo cáo NHNN về việc chấm dứt hoạt động kinh doanh vàng miếng tại một số chi nhánh, vi phạm quy định tại khoản 5 Điều 20 Thông tư số 16/2012/TT-NHNN ngày 25/5/2012 của NHNN quy định về trách nhiệm báo cáo của doanh nghiệp, tổ chức tín dụng hoạt động kinh doanh vàng.
Ngoài ra, doanh nghiệp còn có vi phạm trong việc thực hiện quy định về công bố thông tin, cung cấp thông tin sai lệch, không đầy đủ với khách hàng về các sản phẩm mà Công ty đã cung cấp trên website theo quy định về thương mại điện tử, sử dụng công nghệ số để kinh doanh vàng, vi phạm quy định tại điểm a khoản 3 Điều 26 Nghị định số 52/2013/NĐ-CP ngày 16/5/2013 của Chính phủ về thương mại điện tử và Luật Bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng.
Việc chấp hành quy định về phòng, chống rửa tiền tại Công ty TNHH Mi Hồng cũng có một số vi phạm, như: Không thực hiện đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ phòng, chống rửa tiền, vi phạm quy định tại khoản 6, khoản 10 Điều 5 Thông tư số 09/2023/TT-NHNN; thu thập thông tin nhận biết khách hàng chưa đầy đủ, vi phạm quy định tại Điều 10 Luật PCRT năm 2022; không cập nhật, xác minh thông tin nhận biết khách hàng, vi phạm quy định Điều 11, Điều 12 Luật PCRT năm 2022; không thực hiện phân loại khách hàng theo mức độ rủi ro về rửa tiền và áp dụng các biện pháp xử lý tương ứng, vi phạm các quy định khoản 2 Điều 16 Luật PCRT năm 2022 và Điều 4 Thông tư số 09/2023/TT-NHNN; dẫn đến phải xem xét, xử phạt vi phạm hành chính theo quy định.
Công ty kê khai thiếu thuế TNCN phải nộp của thành viên HĐTV khi chuyển nhượng vốn, vi phạm quy định tại khoản 1, khoản 2 Điều 10 Thông tư số 111/2013/TT-BTC ngày 15/8/2013 của Bộ Tài chính.
Tiếp tục gọi tên 3 “ông lớn” ngành vàng SJC, PNJ và Doji
Công ty TNHH Vàng bạc đá quý Sài Gòn – SJC được Thanh tra Nhà nước chỉ ra sai phạm là vi phạm quy định kế toán trong việc trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho vàng miếng, dẫn đến phải hạch toán tăng và nộp bổ sung vào NSNN lợi nhuận còn lại năm 2024; xác định không đúng chỉ tiêu giá vốn của hàng hóa mua vào trên tờ khai thuế GTGT, kê khai thiếu thuế GTGT, phải nộp bổ sung thuế GTGT đối với hoạt động mua, bán, chế tác vàng bạc, đá quý, vi phạm quy định tại Điều 11 Luật Thuế GTGT và khoản 1 Điều 8 Nghị định số 209/2013/NĐ-CP ngày 18/12/2013 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều Luật Thuế GTGT.
Trong khi đó, Công ty CP Vàng bạc đá quý Phú Nhuận (PNJ) và Công ty CP Tập đoàn Vàng bạc đá quý DOJI vi phạm về việc xác định không đúng chỉ tiêu giá vốn của hàng hóa mua vào trên tờ khai thuế GTGT, kê khai thiếu thuế GTGT, phải nộp bổ sung thuế GTGT đối với hoạt động mua, bán, chế tác vàng bạc, đá quý, vi phạm quy định tại Điều 11 Luật Thuế GTGT và khoản 1 Điều 8 Nghị định số 209/2013/NĐ-CP ngày 18/12/2013 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều Luật Thuế GTGT.
Chuyển thông tin có dấu hiệu vi phạm pháp luật liên quan 7 cá nhân và 6 doanh nghiệp sang Bộ Công an
Thanh tra Chính phủ chuyển thông tin có dấu hiệu vi phạm pháp luật sang Bộ Công an để xem xét, xử lý đối với các đối tượng sau:
Chuyển thông tin của 7 cá nhân có hành vi bán vàng nguyên liệu không rõ nguồn gốc, xuất xứ, với số tiền khoảng 2.084 tỉ đồng. Các giao dịch này có khối lượng và giá trị lớn bất thường, không tương xứng với thu nhập của họ.
Chuyển thông tin của toàn bộ 6 doanh nghiệp gồm Công ty CP Bảo Tín Mạnh Hải, Công ty CP Vàng bạc đá quý Bảo Tín Mạnh Hải, Công ty TNHH Mi Hồng, SJC, PNJ và Doji liên quan đến hành vi kê khai không đúng thuế và lợi nhuận còn lại (số tiền tạm tính 93,733 tỉ đồng). Trong đó, Thanh tra Chính phủ đặc biệt nhấn mạnh hành vi kê khai không đúng thuế GTGT trong kinh doanh vàng trang sức, mỹ nghệ diễn ra trong nhiều năm, có tính chất phổ biến dẫn đến nộp thiếu số tiền tạm tính 28,403 tỉ đồng.