Công ty Ngân Lượng bị phạt và truy thu thuế hơn 1,2 tỉ đồng

Theo kết luận thanh tra mới đây của Cục Thuế TP.Hà Nội, Công ty Ngân Lượng đã thực hiện chế độ sổ kế toán, tài khoản kế toán, báo cáo tài chính theo quy định.

Tuy nhiên, việc xác định thuế giá trị gia tăng (GTGT) hàng hóa dịch vụ mua vào được khấu trừ, doanh thu, thuế GTGT hàng hóa dịch vụ bán ra, doanh thu, chi phí tính thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), xác định thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân (TNCN) còn chưa chính xác.

Về thuế GTGT, công ty kê khai khấu trừ thuế GTGT hàng hóa dịch vụ mua vào đối với các hóa đơn mua vào của các đơn vị cơ quan thuế có thông báo không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký (hóa đơn phát sinh trước thời điểm cơ quan thuế ra thông báo).

Khấu trừ thuế GTGT đầu vào được khấu trừ đối với hóa đơn trên 20 triệu đồng trong 1 ngày bằng tiền mặt; chưa kê khai thuế GTGT đối với quà tặng khách hàng.

Công ty này cũng vi phạm về xác định thuế suất 10% quy định tại điều 11, vi phạm về nguyên tắc, điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào quy định tại điều 14 và 15 Thông tư 219/2013/TT-BTC của Bộ Tài chính.

Về thuế TNDN, công ty xác định chi phí được trừ đối với chi phí không phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh trong kỳ. Chi phí đối với các hoá đơn mua vào của các đơn vị cơ quan thuế có thông báo không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký (hóa đơn phát sinh trước thời điểm cơ quan thuế thông báo).

Ngoài ra, chi phí không đầy đủ hồ sơ, chi phí hóa đơn từ 20 triệu trở lên của cùng một nhà cung cấp trong một ngày thành toán bằng tiền mặt; chi phí khấu hao tài sản cố định không đúng quy định; chi phí khấu hao tài sản cố định không đúng quy định; chi phí tiền phạt vi phạm hành chính, tiền thuế, tiền chập nộp, phân bổ chi phí cho hoạt động ưu đãi và không ưu đãi chưa chính xác.

Ngân Lượng cũng khấu trừ thiếu thuế thuế TNCN từ đầu tư vốn, vi phạm về khấu trừ thuế TNCN tại điều 25 Thông tư 111 ngày 15.8 của Bộ Tài chính; khấu trừ thiếu thuế GTGT nộp thay cá nhân kinh doanh quy định tại điều 10 và 16 Thông tư 41 ngày 1.6.2021 của Bộ Tài chính.

Do đó, cơ quan thuế yêu cầu Ngân Lượng nộp ngay số tiền thuế truy thu, tiền phạt vi phạm hành chính và tiền chậm nộp với tổng số tiền hơn 1,2 tỉ đồng. Trong đó, công ty bị xử phạt hành chính số tiền 217 triệu đồng.

Ngoài ra, biện pháp khắc phục hậu quả là truy thu thuế GTGT, TNDN, TNCN, thuế GTGT nộp thay cá nhân kinh doanh thêm qua thanh tra số tiền 909 triệu đồng. Trong đó, thuế TNDN tăng thêm qua thanh tra từ năm 2021 đến 2023 số tiền 621 triệu đồng, thuế GTGT là 52 triệu đồng, thuế TNCN là 124 triệu đồng, thuế GTGT nộp thay cá nhân kinh doanh là 111,4 triệu đồng, tiền chậm nộp thuế là 87 triệu đồng.

“Đề nghị công ty chấn chỉnh, khắc phục ngay những tồn tại, sai sót trong hạch toán kế toán, kê khai thuế, nộp thuế, quyết toán thuế theo đúng quy định pháp luật”, văn bản nêu.

Ngân Lượng được thành lập năm 2012, lĩnh vực kinh doanh chính là cung cấp dịch vụ trung gian thanh toán. Ngân Lượng có 3 công ty liên kết là Công ty cổ phần HPP Việt Nam, Công ty cổ phần Dịch vụ công nghệ tài chính (FINTECHSER VINA JSC), Công ty cổ phần Đầu tư và kinh doanh bất động sản Next Land.

Được biết Ngân Lượng là ví điện tử và cổng thanh toán đầu tiên tại Việt Nam được cấp giấy phép số 2608/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước về thanh toán trực tuyến. Công ty này được phát triển bởi Nexttech Group (tiền thân là PeaceSoft Group) từ năm 2009. Ngân Lượng cho phép các cá nhân và doanh nghiệp gửi và nhận tiền thanh toán trên internet.

Ngân Lượng hoạt động theo mô hình ví điện tử, theo đó người dùng có thể đăng ký tài khoản cá nhân hoặc doanh nghiệp với 3 chức năng chính: nạp tiền, thanh toán và chuyển tiền. Tất cả các giao dịch đều được thực hiện trực tuyến thông qua thẻ ATM nội địa, thẻ quốc tế (Visa, Master, JCB, Amex), Internet Banking, QR-Pay... và các hình thức khác.

Ngân Lượng.vn đã xây dựng hệ thống tiên tiến liên kết trực tiếp với gần 40 tổ chức tài chính và viễn thông tại Việt Nam và quốc tế, bao gồm: Paypal, Visa/Master, CyberSource, Sacombank, VPBank, Shinhan Bank (ANZ), Eximbank, Maritime Bank, VIB, HSBC, CitiBank, Techcombank, Seabank, Standard Chartered, TP Bank, SCB (Ngân hàng TMCP Sài Gòn), NAB (Nam Á Bank), OCB (NH Phương Đông), KLB (Kiên Long Bank), SHB( Ngân hàng Sài Gòn - Hà Nội), BIDV, FE CREDIT, VinaPhone, MobiFone, Viettel…