Vì sao ông chủ Nhật Cường lập 2 hệ thống sổ sách kế toán?

Ngày 13.1, Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an đã ban hành kết luận vụ án "Buôn lậu", "Rửa tiền" xảy ra tại Công ty TNHH thương mại và dịch vụ Nhật Cường.

Đồng thời, Cơ quan điều tra chuyển hồ sơ sang Viện KSND Tối cao đề nghị truy tố 15 bị can. Trong đó, bị can Nguyễn Thị Bích Hằng - kế toán trưởng Nhật Cường và Nguyễn Ngọc Bảo - giám đốc tài chính Nhật Cường bị đề nghị truy tố về tội "Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng". Những người còn lại bị đề nghị truy tố về tội "Buôn lậu"...

Riêng tội "Rửa tiền", do Bùi Quang Huy đang bỏ trốn, chưa truy bắt được nên Cơ quan điều tra đã tạm đình chỉ điều tra vụ án đối với bị can, tạm đình chỉ điều tra bị can; khi nào bắt được sẽ điều tra, xử lý sau. Ngoài ra, Cơ quan điều tra cũng tách vụ án “Vi phạm quy định về đấu thầu gây hậu quả nghiêm trọng” xảy ra tại Sở Kế hoạch và Đầu tư Hà Nội để xử lý sau.

Theo kết luận điều tra, Cơ quan điều tra đã xác định Bùi Quang Huy (Tổng giám đốc Công ty Nhật Cường) có hành vi lập 2 hệ thống sổ sách kế toán để ghi chép số liệu hoạt động kinh doanh của Công ty Nhật Cường; chỉ đạo kế toán trưởng và giám đốc tài chính ghi chép số liệu liên quan đến hoạt động kinh doanh của công ty tại 2 hệ thống sổ sách trên phần mềm ERP và MISA.

Trong đó, có nhiều số liệu về tài sản, nguồn vốn, doanh thu, lợi nhuận, chi phí, tiền đầu tư cho các công ty con do Bùi Quang Huy thành lập… chỉ được ghi chép trên phần mềm ERP để theo dõi nội bộ, không ghi chép trên phần mềm MISA để đưa vào báo cáo thuế, báo cáo tài chính, kê khai với cơ quan quản lý Nhà nước.

Theo lời khai của bị can Nguyễn Thị Bích Hằng, Bùi Quang Huy chỉ đạo sử dụng 2 phần mềm ERP và MISA để ghi chép số liệu hoạt động kinh doanh. Bị can Hằng được Bùi Quang Huy giao phụ trách công tác kế toán của công ty, sử dụng phần mềm MISA để kê khai thuế, lập sổ sách kế toán, báo cáo tài chính, báo cáo thuế.

Quá trình kê khai thuế, lập sổ sách kế toán, Hằng chỉ ghi chép số liệu liên quan đến việc mua vào, bán ra hàng hóa có hóa đơn, chứng từ, có nộp thuế vào sổ sách kế toán trên phần mềm MISA. Bị can Hằng cũng khai bản thân không ghi chép số liệu trên ERP nhưng được cấp quyền truy cập phần mềm này để xem, trích xuất các số liệu về hoạt động kinh doanh của công ty.

Kế toán trưởng của Công ty Nhật Cường cũng thừa nhận số liệu ghi trên phần mềm ERP và số liệu ghi chép trên MISA có sự chênh lệch lớn. Ngoài ra, theo lời khai của bị can Nguyễn Bảo Ngọc, Ngọc là người trực tiếp thanh toán toàn bộ tiền mua hàng; do là hàng nhập lậu nên khi mua không có hóa đơn nên Phòng kế toán không thể hạch toán được vào sổ sách, vì vậy số liệu thể hiện trên phần mềm ERP lớn hơn số liệu trên phần mềm MISA.

Hành vi nêu trên của Bùi Quang Huy và đồng phạm, chỉ tính tiền phần nghĩa vụ nộp thuế trong các hoạt động kinh doanh đã gây thiệt hại tài sản Nhà nước là hơn 29 tỉ đồng (theo kết quả giám định). Ngoài ra, theo cơ quan điều tra, hành vi lập 2 hệ thống sổ sách kế toán còn nhằm mục đích che giấu hoạt động kinh doanh bất hợp pháp (buôn lậu, rửa tiền…), tránh sự kiểm tra, phát hiện của các cơ quan chức năng.

Theo kết luận điều tra, hành vi của Bùi Quang Huy đã phạm vào tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng” với vai trò chủ mưu, cầm đầu.